Utilisation Des Comptes Bancaires Des Entreprises Et Questions À Prendre En Compte

Les comptes de compensation ouverts par les entreprises dans les banques sont des liens et des passerelles entre les fonds sociaux, des moyens nécessaires au bon fonctionnement de l 'économie et de la finance, ainsi qu' un moyen d 'assurer le bon fonctionnement des fonds commerciaux et sociaux et de promouvoir le développement de l' économie de marché socialiste.

Toutefois, ces dernières années, l 'accélération de la restructuration des entreprises d' État et collectives, en particulier l 'émergence d' un grand nombre d 'investissements étrangers et privés, a entraîné une complexité et une fréquence croissantes des relations entre les entreprises et les banques en matière de règlement des comptes.

La découverte de contradictions inhérentes au cycle de financement et le manque de connaissances des comptables des entreprises, la faiblesse des règlements de règlement et le respect des intérêts privés ont conduit les entreprises à ouvrir des comptes, à refuser de payer des marchandises sans raison et à se soustraire au contrôle bancaire de la liquidation des crédits.

Ce phénomène entraîne directement le pfert et la distribution de fonds, ce qui a des incidences sur l 'efficacité et l' efficience de leur utilisation.

Il est donc essentiel de veiller à ce que les comptables des entreprises soient informés des dispositions relatives à l 'ouverture et à l' utilisation des comptes de compensation bancaire pour améliorer la gestion des comptes de compensation bancaire et préserver la stabilité économique et financière.

Classification et ouverture des comptes de compensation bancaire

Les comptes bancaires sont divisés en comptes bancaires unitaires et comptes bancaires individuels par déposant.

Un compte de compensation bancaire ouvert par le déposant au nom de l 'unité est un compte de compensation bancaire unitaire.

B) Les comptes de compensation bancaire ouverts par le déposant au nom d 'une personne physique sur la base d' un document d 'identité personnel sont des comptes de compensation bancaire individuels (les comptes ouverts par l' Organisme d 'épargne postale pour les opérations sur carte bancaire sont gérés par le compte de compensation bancaire individuel).

I) Comptes de dépôt de base.

Le compte de dépôt de base est le compte de règlement bancaire que le déposant doit ouvrir pour effectuer les virements courants et effectuer les paiements en espèces.

Les déposants ci - après peuvent demander l 'ouverture d' un compte de dépôt de base: 1) personnes morales de l 'entreprise; 2) entreprises illégales; 3) institutions, entreprises; 4) Forces armées, unités de police et unités décentralisées au - dessus du niveau de la cellule; 5) Groupes sociaux; 6) organisations non gouvernementales privées; 7) institutions locales permanentes; 8) agences étrangères en Chine; 9) ménages individuels; 10) Comités de résidents, comités villageois, comités communautaires; 11) Organes subsidiaires indépendants de comptabilité établis par l' unité; et 12) autres organisations.

Les paiements en espèces, tels que salaires, primes, etc., des déposants ne peuvent être effectués que sur les comptes de dépôt de base.

Conformément aux dispositions de la loi sur les banques commerciales de la République populaire de Chine, les entreprises peuvent, de leur propre initiative, ouvrir un compte de dépôt de base pour le règlement des virements quotidiens et les paiements en espèces dans les locaux d 'une banque commerciale.

Aux termes de la loi sur la gestion des comptes bancaires, les déposants ouvrent des comptes de dépôt de base dans les banques et appliquent un système d 'autorisation d' ouverture de comptes délivré par les succursales locales de la Banque populaire de Chine; aucun compte de base n 'est ouvert pour les entreprises, à l' exception des banques commerciales en Chine (y compris les banques à capitaux exclusivement étrangers, les banques mixtes chinoises et étrangères, les coopératives de crédit urbain, les coopératives de crédit rural, les sociétés d 'investissement fiduciaire, les sociétés de crédit - bail, les sociétés financières, le Département de l' immobilier, le Département des opérations internationales et le Département des cartes de crédit.

Ii) comptes généraux de dépôt.

Les comptes ouverts par des unités comptables indépendantes affiliées à des entreprises qui effectuent des virements bancaires en dehors des comptes de dépôt de base et qui ne sont pas situés au même endroit que les déposants des comptes de dépôt de base.

L 'entreprise peut effectuer des règlements de virement et des dépôts en espèces par l' intermédiaire d 'un compte général de dépôt, mais ne peut effectuer de prélèvements en espèces; le solde de ce compte ne doit pas dépasser le solde des emprunts de l' entreprise auprès de la banque dépositaire et le compte de vente après règlement de l 'emprunt.

Iii) Comptes de dépôt provisoires.

Un compte de dépôt temporaire est un compte de règlement bancaire ouvert par le dépositaire pour répondre à ses besoins provisoires et être utilisé pendant une période déterminée.

Le déposant peut demander l 'ouverture d' un compte de dépôt provisoire dans les cas suivants: 1) Création d 'une institution provisoire; 2) opérations temporaires hors Siège; et 3) Enregistrement d' un capital.

Il s' agit d 'un compte que l' entreprise doit ouvrir en raison de ses activités temporaires.

Les entreprises peuvent effectuer des virements par l 'intermédiaire de ce compte et effectuer des paiements en espèces conformément aux règles de gestion de trésorerie de l' État.